na Ústavu územního rozvoje za období 2001–2022
Rok 2022
1. Daňová kontrola (viz Daňová kontrola v roce 2021)
Termín kontroly: zahájení 12. 10. 2021, ukončení – probíhá
Kontrolní orgán: Finanční úřad pro Jihomoravský kraj Brno – pracoviště Břeclav – oddělení kontroly zvláštních činností I
Předmět kontroly: Prověření zjištění zakládající porušení rozpočtové kázně uvedené v písemnosti MF Odbor 17 – Kontrola, nazvané: „Oznámení o předání Protokolu o výsledku veřejnosprávní kontroly příslušného orgánu k učinění opatření“ a vycházející z přílohy výše uvedeného oznámení s názvem: „Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly“ č.j. MF-11744/2020/1707-14 ze dne 26. 8. 2020.
Závěr kontroly: Predikce trvání kontroly je 1 rok, kontrola stále probíhá, závěry dosud nejsou známy.
2. Kontrola plateb pojistného na veřejné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce pojistného za období 1. 7. 2017 – 31. 12. 2021
Termín kontroly: 21. 2. 2022
Kontrolní orgán: Všeobecná zdravotní pojišťovna ČR
Předmět kontroly: Dodržování oznamovací povinnosti, stanovení výše pojistného a vyměřovacích základů, dodržování termínů splatnosti pojistného.
Závěr kontroly:
Kontrola oznamovací povinnosti: Plátce dodržuje ustanovení § 10 odst. 1 zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění, ve znění pozdějších předpisů. Stav pojištěnců VZP ČR ke dni 31. 12. 2021 podle plátcem předložených dokladů je shodný s evidencí VZP ČR.
Kontrola správnosti stanovení výše pojistného a výše vyměřovacích základů podle účetní evidence: Kontrolou bylo zjištěno, že stanovení výše pojistného a vyměřovacích základů jsou v souladu s ustanovením § 2 a § 3 zákona č. 592/1992 Sb., o pojistném na veřejné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů.
Kontrola dodržování termínu splatnosti pojistného: Kontrolou bylo zjištěno, že plátce dodržuje termíny splatnosti pojistného podle ustanovení § 5 odst. 2 zákona č. 592/1992 Sb., o pojistném na veřejné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů (viz přiložené vyúčtování).
Kontrola podávání přehledů o platbách pojistného: Plátce plní ustanovení § 25 odst. 3 zákona č. 592/1992 Sb., o pojistném na veřejné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů.
Provedenou kontrolou č.: 24/207/K/22/Ko vyplynulo zjištění: ke dni vyúčtování ze strany zaměstnavatele ÚÚR nebyly zjištěny splatné závazky vůči VZP ČR ani jiné evidenční nedostatky.
3. Metodický dohled za rok 2021
Termín kontroly: zahájení 13. 9. 2022, ukončení 14. 9. 2022
Kontrolní orgán: Ministerstvo pro místní rozvoj – odbor účetnictví a finančních služeb
Předmět kontroly: Systém zpracování účetnictví ÚÚR, oběh účetních dokladů, řídící kontrola a podpisové vzory, kontrola vnitřních předpisů, inventarizace za rok 2020 a 2021, aj.
Závěr kontroly: Z výsledků metodického dohledu vyplývá, že inventarizace majetku a závazků za rok 2021 byla provedena a bylo ověřeno, že zjištěný skutečný stav odpovídá stavu majetku a závazků v účetnictví.
Účetní závěrka za rok 2021 je v souladu s § 45 vyhl. č. 410/2009 Sb. a byla předložena ke schválení zřizovatelskému odboru MMR.
Pro následující období se doporučuje užší spolupráce všech útvarů – OR, OP, OI, OLP a odd. OHS (v souladu s RM 127/2015).
Rok 2021
1. Kontrola
Termín kontroly: 6. 10. 2020 – 16. 7. 2021
Z důvodu epidemické situace a v souladu s krizovými opatřeními vlády ČR bylo zahájení kontroly posunuto do roku 2021 a kontrola probíhala jak distanční formou, tak prezenční formou.
Kontrolní orgán: Moravský zemský archív v Brně
Předmět kontroly: Výkon spisové služby v elektronické podobě v elektronickém systému spisové služby.
Závěr kontroly: Kontrola shledala ve výkonu spisové služby v elektronické podobě drobná kontrolní zjištění. Zpráva o provedených nápravných opatření zjištěných nedostatků bude dle požadavku MZA v Brně zaslána do konce ledna 2022.
2. Daňová kontrola
Termín kontroly: zahájení 12. 10. 2021, ukončení – probíhá
Kontrolní orgán: Finanční úřad pro Jihomoravský kraj Brno – pracoviště Břeclav
Předmět kontroly: Prověření zjištění zakládající porušení rozpočtové kázně uvedené v písemnosti MF Odbor 17 – Kontrola, nazvané: „Oznámení o předání Protokolu o výsledku veřejnosprávní kontroly příslušného orgánu k učinění opatření“ a vycházející z přílohy výše uvedeného oznámení s názvem: „Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly“ č.j. MF-11744/2020/1707-14 ze dne 26. 8. 2020.
Závěr kontroly: Predikce trvání kontroly je 1 rok, kontrola stále probíhá, závěry dosud nejsou známy.
Rok 2020
1. Veřejnosprávní kontrola
Termín kontroly: 27. 4. – 25. 8. 2020
Kontrolní orgán: Ministerstvo financí, odbor 17 – kontrola
Předmět kontroly: Hospodaření s veřejnými prostředky v letech 2018 – 2019; v případě věcných souvislostí i období předcházející a následující.
Závěr kontroly:
Závěrečný protokol byl ÚÚR předán dne 31. 8. 2020 se 12-ti kontrolními zjištěními:
Nehospodárný nákup služby profylaktická prohlídka klimatizačního zařízení;
Nehospodárný nákup služby poskytování internetu;
Neoprávněně vydané prostředky za vícepráce při správě PC sítě;
Nehospodárný nákup cloudových služeb Microsoft přes spolky EQUES, z.s. a MaFioZa, z.s.;
Nepoužití elektronického tržiště při výběru dodavatele VZMR;
Neúčelný rozsah a duplikace nasmlouvaných IT služeb;
Nájemní smlouvy uzavřeny na dobu neurčitou a v délce trvání 10 let;
Zkreslení hodnoty majetku a nákladů ÚÚR z důvodu nesprávného ocenění pořizovaného majetku;
Vyřazení majetku v rozporu s vnitřními předpisy;
Nedostatky v procesu zajištění řádné inventarizace majetku a závazků;
Neoprávněně uhrazená záloha;
Zkreslení nákladů ÚÚR zahrnutím výdajů nesouvisejících s náklady daného roku.
Postup ÚÚR: Ze strany ÚÚR byly v souladu s § 13 odst. 1 a 2 zákona č. 255/2012 Sb. o kontrole (Kontrolní řád) dne 15. 9. 2020 podány námitky protokolu v 6-ti bodech. Dopad kontroly na ÚÚR je v 6-ti případech „Opatření k odstranění nedostatků, možné následné řízení ze strany věcně a místně příslušného orgánu veřejné správy (FÚ)“ a 6-ti případech „Opatření k odstranění nedostatků“.
Dne 13. 10. 2020 byl zaslán ze strany MF ČR protokol o Vyřízení námitek kontrolované osobě. Všechny námitky byly zamítnuty.
Dne 20. 10. 2020 byla ze strany ÚÚR zpracována a odeslána na MF ČR informace o přijatých nápravných opatření ke kontrolním zjištěním s nastaveným plánem realizace jednotlivých opatření v období od září 2020 – 4. Q 2022.
Dne 1. 12. 2020 přijal ÚÚR od MF ČR informaci o zaevidování opatření k odstranění nedostatků.
O všech krocích byl zřizovatelský odbor řádně informován a kroky byly realizovány v součinnosti s OÚP MMR. Přijatá nápravná opatření byla nastavena ve spolupráci s OÚP a OK MMR.
Rok 2019
1. Veřejnosprávní kontrola na místě
Termín kontroly: 10. 12. 2019
Kontrolní orgán: Odbor kontroly MMR
Předmět kontroly: Splnění opatření k nápravě vyplývajících z kontrolních zjištění, uvedených v protokolu o kontrole č. j. MMR-38196/2018-96/5 ze dne 10. 1. 2019.
Závěr kontroly: Dle závěrečného protokolu provede zřizovatelský odbor OÚP MMR do 30. 6. 2020 aktualizaci RM 46/2016, jehož součástí již nebude příloha s Přehledem hmotného majetku. Z celkových 7 kontrolních zjištění byla nápravná opatření splněna v 6 případech zcela a v 1 případě částečně s tím, že v roce 2020 bude průběžně plněno (obecné názvy IT techniky budou při inventarizaci v inventárních soupisech doplněny a blíže specifikovány).
2. Kontrola plateb povinného pojištění zaměstnavatele
Termín kontroly: 5. prosince 2019
Kontrolní orgán: Městská správa sociálního zabezpečení Brno
Předmět kontroly: Plnění povinností v nemocenském pojištění, v důchodovém pojištění a při odvodu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti stanovených zákonem č. 187/2006 Sb., o nemocenském pojištění, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 582/1991 Sb. o organizaci a provádění sociálního zabezpečení ve znění pozdějších předpisů a zákonem č. 589/1992 Sb., o pojistném na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů.
Závěr kontroly: Nebyly zjištěny nedostatky.
3. Metodický dohled vedení účetnictví v Ústavu územního rozvoje
Termín kontroly: 25. – 26. července 2019
Kontrolní orgán: Odbor účetnictví a finančních služeb MMR
Předmět kontroly: Vedení účetnictví, vypracování roční účetní závěrky v souladu se Zásadami schvalování účetních závěrek na MMR a průběh inventarizace majetku a závazků, kontrola nápravných doporučení z metodického dohledu z roku 2018, informace o průběhu nezákonné činnosti bývalé účetní.
Závěr kontroly: Z výsledků metodického dohledu vyplývá, že inventarizace majetku a závazků za rok 2018 byla provedena a bylo ověřeno, že zjištěný skutečný stav odpovídá stavu majetku a závazků v účetnictví. Účetní závěrka za rok 2018 je v souladu s § 45 vyhl. č. 410/2009 Sb. a byla předložena se schválení zřizovatelského odboru MMR.
Rok 2018
- VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLA NA MÍSTĚ
Termín kontroly: 6. září 2018 – 15. ledna 2019
Kontrolní orgán: Odbor kontroly MMR
Předmět kontroly: ověření hospodárnosti, efektivity a účelnosti při pořízení, rozvoji, údržbě informačních technologií a nakládání s majetkem výpočetní techniky
Závěr kontroly: Na základě předložených dokladů a provedené fyzické kontroly na místě u vybraného IT majetku (PC, monitory, tiskárny, notebooky) nebyly shledány rozdíly stavu svěřeného majetku. Kontrolní zjištění mají charakter administrativních pochybení, která budou ze strany kontrolované osoby odstraněna.
- METODICKÝ DOHLED VEDENÍ ÚČETNICTVÍ V ÚSTAVU ÚZEMNÍHO ROZVOJE
Termín kontroly: 12. – 13. července 2018
Kontrolní orgán: Odbor účetnictví a finančních služeb MMR
Předmět kontroly: vedení účetnictví, vypracování roční účetní závěrky v souladu se Zásadami schvalování účetních závěrek na MMR a průběh inventarizace majetku a závazků, kontrola nápravných doporučení z metodického dohledu z roku 2017, informace o průběhu nezákonné činnosti bývalé účetní
Závěr kontroly: Z výsledků metodického dohledu vyplývá, že inventarizace majetku a závazků za rok 2017 byla provedena a bylo ověřeno, že zjištěný skutečný stav odpovídá stavu majetku a závazků v účetnictví. Účetní závěrka za rok 2017 je v souladu s § 45 vyhl. č. 410/2009 Sb. a byla předložena se schválení zřizovatelského odboru MMR.
Rok 2017
- VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLA NA MÍSTĚ V SOULADU S USTANOVENÍMI ZÁKONA Č. 320/2001 SB. O FINANČNÍ KONTROLE VE VEŘEJNÉ SPRÁVĚ A O ZMĚNĚ NĚKTERÝCH ZÁKONŮ
Termín kontroly: 24. 11. 2017 – 6. 2. 2018
Kontrolní orgán: Odbor interního auditu MMR
Předmět kontroly: ověření úrovně zavedení vnitřního kontrolního systému v období r. 2015 až 2017 s ohledem na § 29 odst. 5 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů u Ústavu územního rozvoje
Závěr kontroly: Dle sdělení kontroly je vnitřní kontrolní systém ÚÚR adekvátně nastavený, avšak tento systém některých oblastech vykazuje určitá rizika (např.: v oblasti zastupitelnosti výkonných činností, v oblasti řízení rizik a v oblasti souladu interních předpisů). Kontrola doporučila provádět nezbytně pravidelnou a důslednou veřejnosprávní kontrolu hospodaření ze strany MMR.
- KONTROLA VŠEOBECNÉ ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNY ZAMĚŘENÁ NA PLATBY POJISTNÉHO NA VEŘEJNÉ ZDRAVOTNÍ POJIŠTĚNÍ A DODRŽOVÁNÍ OSTATNÍCH POVINNOSTÍ PLÁTCE POJISTNÉHO
16. 8. 2017
Všeobecná zdravotní pojišťovna
Nebyly zjištěny splatné závazky vůči VZP ČR ani jiné evidenční nedostatky.
- METODICKÝ DOHLED ZA ROK 2016 ODBOREM ÚČETNICTVÍ A FINANČNÍCH SLUŽEB MMR
12.–13. 6. 2017
Odbor účetnictví a finančních služeb MMR
Nebyla učiněna žádná zjištění.
Rok 2016
- KONTROLA PLNĚNÍ V NEMOCENSKÉM POJIŠTĚNÍ, V DŮCHODOVÉM POJIŠTĚNÍ A PŘI ODVODU POJISTNÉHO NA SOCIÁLNÍ ZABEZPEČENÍ A PŘÍSPĚVKU NA STÁTNÍ POLITIKU ZAMĚSTNANOSTI ZA OBDOBÍ 1/2014 AŽ 10/2016
24. 11. 2016
Městská správa sociálního zabezpečení
Nebyly zjištěny žádné nedostatky.
- METODICKÝ DOHLED ZA ROK 2015 ODBOREM ÚČETNICTVÍ A FINANČNÍCH SLUŽEB MMR
13.–14. 6. 2016
Odbor účetnictví a finančních služeb MMR
Nebyla učiněna žádná zjištění.
Rok 2015
V roce 2015 neproběhla žádná externí kontrola.
Rok 2014
- KONTROLA NÁPRAVNÝCH OPATŘENÍ VE SMYSLU ZÁKONA Č. 320/2001 SB., O FINANČNÍ KONTROLE VE VEŘEJNÉ SPRÁVĚ
3. 12. 2014
Samostatné oddělení kontroly MMR
Kontrola zjistila, že nápravná opatření byla realizována.
Rok 2013
- VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLA VE SMYSLU § 13 ODST. 1 ZÁKONA Č. 320/2001 SB., O FINANČNÍ KONTROLE VE VEŘEJNÉ SPRÁVĚ
29.–31. 10. 2013
Odbor interního auditu MMR
Vnitřní kontrolní systém ÚÚR je nastavený, avšak v některých oblastech vykazuje určitá rizika. Zjištěné nedostatky nemají významný vliv na plnění hlavních schválených záměrů a cílů organizace ÚÚR.
Rok 2012
- VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLA ZAMĚŘENÁ NA HOSPODAŘENÍ S FINANČNÍMI PROSTŘEDKY STÁTNÍHO ROZPOČTU A S MAJETKEM STÁTU ZA ROKY 2010 A 2011 V SOULADU S § 39 ZÁKONA Č. 218/2000 SB., O ROZPOČTOVÝCH PRAVIDLECH
19.–21. 11. 2012
Samostatné oddělení kontroly MMR
Kontrola konstatovala, že nebyly shledány závažné nedostatky. Kontrolní zjištění mají charakter administrativního pochybení, která budou odstraněna úpravami a doplněním stávajících vnitřních norem.
- VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLA VE SMYSLU § 13 ODST. 1 ZÁKONA Č. 320/2001 SB., O FINANČNÍ KONTROLE VE VEŘEJNÉ SPRÁVĚ
5.–6. 9. 2012 a 30.–31. 10. 2012
Odbor interního auditu MMR
Vzhledem k objemu posuzovaných činností a nastavení rozsahu vnitřního kontrolního systému lze vyslovit názor, že zabezpečení vnitřního kontrolního systému organizace vykazuje v určitých oblastech významná rizika týkající se hospodárnosti, efektivnosti vynakládání veřejných finančních prostředků. Lze vyslovit názor, že vzhledem k rozsahu činností a velikosti organizační složky státu Ústavu územního rozvoje není v současné době třeba zavádět v této organizace službu interního auditu.
- METODICKÝ DOHLED ODBOREM ÚČETNICTVÍ A FINANČNÍCH SLUŽEB MMR
Obsah kontroly: účetní závěrka a inventarizace
5.–6. 9. 2012
Odbor účetnictví a finančních služeb MMR
Bez zjištění.
Rok 2011
- METODICKÝ DOHLED - KONTROLA VEDENÍ ÚČETNICTVÍ A VÝKAZŮ HOSPODAŘENÍ PODŘÍZENÝCH ORGANIZACÍ
30. 8. 2011
Oddělení účetnictví a finančních služeb MMR
Nebyly zjištěny významné nedostatky ani závady.
- VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLA NA MÍSTĚ – KONTROLA NÁPRAVNÝCH OPATŘENÍ, VYPLÝVAJÍCÍCH Z PROTOKOLU O VÝSLEDKU VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLY NA MÍSTĚ č. j. 31385/2010-42 ZE DNE 29.10.2010, provedené v době od 20. 9. – 26. 10. 2010
12. 5. 2011
Samostatné oddělení kontroly MMR
Kontrola konstatovala, že nápravná opatření ke zjištěným nedostatkům uvedeným v Protokolu o výsledku veřejnosprávní kontroly na místě č. j. 31385/2010-42 ze dne 29. 10. 2010 byla realizována.
- KONTROLA NÁPRAVNÝCH OPATŘENÍ – Z PROVEDENÉ VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLY V ROCE 2010
7. 2. 2011
Oddělení interního auditu MMR
Kontrola konstatovala, že nápravná opatření jsou dostatečná. OIA MMR i nadále zastává názor, že ÚÚR je povinen se zaregistrovat k DPH.
- STÁTNÍ KONTROLA - DODRŽOVÁNÍ ZÁKONA č. 499/2004 Sb. O ARCHIVNICTVÍ A SPISOVÉ SLUŽBĚ A O ZMĚNĚ NĚKTERÝCH ZÁKONŮ V PLATNÉM ZNĚNÍ
2. 2. 2011
Moravský zemský archív v Brně - Mgr. Jana Němečková
V závěru kontroly bylo konstatováno, že kontrolní činností bylo zjištěno, že výše uvedené skutečnosti (spisovna - ukládání dokumentů a podrobnosti výkonu spisové služby, vyřazování dokumentů a evidence a nahlížení do dokumentů ve spisovně) odpovídají ustanovením příslušných legislativních předpisů.
Rok 2010
- VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLA NA MÍSTĚ - KONTROLA HOSPODAŘENÍ S FINANČNÍMI PROSTŘEDKY A MAJETKEM STÁTU V ORGANIZAČNÍ SLOŽCE STÁTU ZA ROKY 2008 - 2009
20. 9. - 15. 10. 2010
Samostatné oddělení kontroly MMR
Kontrola konstatovala, že nebyly shledány závažné nedostatky. Kontrolní zjištění mají charakter administrativního pochybení, která budou odstraněna úpravami a doplněním stávajících vnitřních norem.
- VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLA NA MÍSTĚ - PROVĚŘENÍ VÝVOJE STAVU A ÚROVEŇ ZAVEDENÍ VNITŘNÍHO KONTROLNÍHO SYSTÉMU S OHLEDEM NA § 29 ODST. 5 ZÁKONA Č. 320/2001 SB. O FINANČNÍ KONTROLE A VEŘEJNÉ SPRÁVĚ A O ZMĚNĚ NĚKTERÝCH ZÁKONŮ
9. 9. - 15. 10. 2010
Oddělení interního auditu MMR
Vzhledem k objemu posuzovaných činností a nastavení rozsahu vnitřního kontrolního systému lze vyslovit názor, že zabezpečení vnitřního kontrolního systému organizace vykazuje v určitých oblastech rizika, která by mohla negativně ovlivnit plnou funkčnost vnitřního kontrolního systému. Přesto však lze vyslovit názor, že vzhledem k rozsahu činností a velikosti organizační složky státu Ústavu územního rozvoje není v současné době třeba zavádět v této organizace službu interního auditu.
- DAŇOVÉ ŘÍZENÍ - KONTROLA OPRÁVNĚNOSTI ČERPÁNÍ PROSTŘEDKŮ STÁTNÍHO ROZPOČTU V LETECH 2005 - 2008 ISPROFIN
24. 8. - 11/2010
Finanční úřad Brno 1
Závěry kontroly zatím nejsou k dispozici.
- PROVĚRKU ČERPÁNÍ DÁVEK SOCIÁLNÍHO POJIŠTĚNÍ VČETNĚ ODVODŮ A VEDENÍ EVIDENČNÍCH LISTŮ
19. 7. 2010
Česká správa sociálního zabezpečení
Nebyly shledány závady.
- METODICKÝ DOHLED - KONTROLA VEDENÍ ÚČETNICTVÍ A VÝKAZŮ HOSPODAŘENÍ PODŘÍZENÝCH ORGANIZACÍ
10. - 11. 6. 2010
Oddělení účetnictví a finančních služeb MMR
Z hlediska metodiky vedení účetnictví nebyly v organizační složce zjištěny významné nedostatky ani závady.
- KONTROLA VŠEOBECNÉ ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNY
10. 2. 2010
Všeobecná zdravotní pojišťovna ČR
Nebyly shledány závady.
Rok 2009
- VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLA ÚČINNOSTI VNITŘNÍHO KONTROLNÍHO SYSTÉMU V RÁMCI VNITŘNÍHO PROVOZNÍHO A FINANČNÍHO ŘÍZENÍ ORGANIZACE VE SMYSLU § 13, ODST. 1 ZÁKONA Č. 320/2001 SB., O FINANČNÍ KONTROLE VE VEŘEJNÉ SPRÁVĚ, A NA SPLNĚNÍ NÁPRAVNÝCH OPATŘENÍ DŘÍVE ZJIŠTĚNÝCH VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLOU, PROVEDENOU V KVĚTNU 2008
12. 11. 2009
Odbor interního auditu a kontroly MMR
Vzhledem k objemu posuzovaných činností a nastavení rozsahu vnitřního kontrolního systému (dále jen VKS) lze vyslovit názor, že zabezpečení VKS vykazuje v určitých oblastech rizika, která by mohla negativně ovlivnit plnou funkčnost VKS.
Přesto však lze vyslovit názor, že vzhledem k rozsahu činností a velkosti organizační složky státu ÚÚR není v současné době třeba zavádět v této organizaci službu interního auditu.
- METODICKÝ DOHLED PRACOVNÍKY ODDĚLENÍ FINANČNÍCH SLUŽEB MMR
11. - 12. 5. 2009
Oddělení finančních služeb MMR
Z hlediska metodiky vedení účetnictví a zpracování účetní z ávěrky za r. 2008 nebyly zjištěny významné nedostatky ani závady.
- VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLA ZAMĚŘENÁ NA HOSPODAŘENÍ S VEŘEJNÝMI PROSTŘEDKY V LETECH 2005 - 2008 (částečně rok 2009)
10. 4. - 10. 7. 2009
Finanční ředitelství v Brně
Kontrola byla zaměřená na účetnictví, rozpočet, rozpočtovou skladbu, FKSP, roční zprávy o hospodaření, inventarizace, smlouvy, registrované akce v systému ISPROFIN v rámci financování programů reprodukce majetku.
Kontrolní skupina v protokolu popsala nesprávný postup při financování reprodukce majetku a porušení ustanovení §§ 4, 5 a 7 vyhlášky č. 40/2001 Sb., porušení účelu poskytnutých prostředků stanovených v „Rozhodnutí“, neoprávněné použití investičních peněžních prostředků státního rozpočtu a nesprávné účtování o Systémové a technické podpoře SW produktů ESRI, maintenance antivirového a antispamového řešení, poplatky za účet v programu Bentley SELECT, SW ASPI, update antivirového programu NOD 32 a to za celé kontrolované období, nesprávné účtování a financování dlouhodobého hmotného majetku z prostředků účelově určených na pořízení VT na revitalizaci strukturované kabeláže, rekonstrukce zasedací místností a kamerového systému. Po konzultaci s pracovníky MMR byly FŘ Brno zaslány námitky proti Protokolu s odůvodněním ke kontrolním zjištěním.
Rok 2008
- KONTROLA ÚČINNOSTI VNITŘNÍHO KONTROLNÍHO SYSTÉMU V RÁMCI VNITŘNÍHO PROVOZNÍHO A FINANČNÍHO ŘÍZENÍ ORGANIZACE VE SMYSLU § 29 ODST. 5 a § 30 ODST. 7 ZÁKONA č. 320/2001 Sb., O FINANČNÍ KONTROLE VE VEŘEJNÉ SPRÁVĚ, A NA PLNĚNÍ NÁPRAVNÝCH OPATŘENÍ DŘÍVE ZJIŠTĚNÝCH VEŘEJNOPRÁVNÍ KONTROLOU, PROVEDENOU V KVĚTNU 2008
15. 12. 2008
Samostatné oddělení interního auditu MMR
Vzhledem k objemu posuzovaných činností a nastavení rozsahu vnitřního kontrolního systému (dále jen VKS) lze vyslovit názor, že zabezpečení VKS organizace bylo v roce 2008 dostatečné.
OIA konstatuje, že vzhledem k rozsahu činností a velkosti organizační složky státu ÚÚR není v současné době třeba zavádět v této organizaci službu interního auditu.
- METODICKÝ DOHLED PRACOVNÍKY ODDĚLENÍ FINANČNÍCH SLUŽEB MMR
5. - 6. 5. 2008
Oddělení finančních služeb MMR
Z hlediska metodiky vedení účetnictví a zpracování účetní závěrky za r. 2007 nebyly zjištěny významné nedostatky ani závady.
- VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLA HOSPODAŘENÍ S FINANČNÍMI PROSTŘEDKY A MAJETKEM STÁTU - OVĚŘENÍ ÚČETNICTVÍ A STAVU HOSPODAŘENÍ ÚÚR ZA OBDOBÍ 1. 4. 2006 – 31. 3. 2008
5. - 29. 5. 2008
Oddělení kontroly Odboru interního auditu a kontroly MMR
Byla přijata nápravná opatření k odstranění nedostatků na základě zjištění kontrolní skupiny. Jednalo se hlavně o formální nedostatky v účetnictví, které byly odstraněny ihned (doplnění analytiky účtu pracovníci, označení FKSP v závěrečné zprávě o hospodaření, doplnění inventarizace pozemků „INKA“ k 31. 12. 2008 o výpisy z KN a nejednotného postupu při realizaci zakázek malého rozsahu).
- PROVĚRKU ČERPÁNÍ DÁVEK SOCIÁLNÍHO POJIŠTĚNÍ VČETNĚ ODVODŮ A VEDENÍ EVIDENČNÍCH LISTŮ
2. 4. 2008
Česká správa sociálního zabezpečení
Nebyly shledány závady.
Rok 2007
- KONTROLA ÚČINNOSTI VNITŘNÍHO KONTROLNÍHO SYSTÉMU V RÁMCI VNITŘNÍHO PROVOZNÍHO A FINANČNÍHO ŘÍZENÍ ORGANIZACE VE SMYSLU ZÁKONA č. 320/2001 SB. § 29 ODST. 5 a § 30 ODST. 7 O FINANČNÍ KONTROLE VE VEŘEJNÉ SPRÁVĚ
17. 12. 2007
Samostatné oddělení interního auditu MMR
Z uvedeného kontrolního šetření leze vyslovit názor, že kontrolovaná osoba má v oblasti služby interního auditu zaveden vnitřní kontrolní systém dle § 25 zákona o finanční kontrole.
SOIA konstatuje, že vzhledem k rozsahu činností a velkosti organizační složky státu ÚÚR není třeba zavádět v této organizaci službu interního auditu.
- METODICKÝ DOHLED PRACOVNÍKY ODDĚLENÍ FINANČNÍCH SLUŽEB MMR
24. - 25. 5. 2007
Oddělení finančních služeb MMR
Z hlediska metodiky vedení účetnictví nebyly zjištěny významné nedostatky ani závady.
Dále pak proběhla následná kontrola opatření k odstranění zjištěných nedostatků z provedené kontroly u ÚÚR Brno za období od l. 7. 2003 do 31. 3. 2006 odborem kontroly MMR.
Rok 2006
- KONTROLA ÚČINNOSTI VNITŘNÍHO KONTROLNÍHO SYSTÉMU V RÁMCI VNITŘNÍHO PROVOZNÍHO A FINANČNÍHO ŘÍZENÍ ORGANIZACE VE SMYSLU ZÁKONA Č. 320/2001 SB. § 29 ODST. 5 a § 30 ODST. 7 O FINANČNÍ KONTROLE VE VEŘEJNÉ SPRÁVĚ
21. 12. 2006
Samostatného oddělení interního auditu MMR
Bylo doporučeno zapracování postupu při podávání zpráv o výsledcích finančních kontrol dle § 22 odst. 6 zák. 320/2001 Sb. do interní směrnice ÚÚR a provést odborné proškolení pracovníků (vnitřní kontrolní systém).
- PROVĚRKU ČERPÁNÍ DÁVEK SOCIÁLNÍHO POJIŠTĚNÍ VČETNĚ ODVODŮ A VEDENÍ EVIDENČNÍCH LISTŮ
12. 6. 2006
Česká správa sociálního zabezpečení
Nebyly shledány závady.
- VEŘEJNOSPRÁVNÍ KONTROLA ZA OBDOBÍ OD 1. 7. 2003 - 31. 3. 2006
6. 6. - 31. 7. 2006
Odbor kontroly MMR
Ve smyslu závěru kontrolní skupiny byly do 31. 10. 2006 vyvozeny důsledky za porušení směrnice ředitele ÚÚR k postupu uzavírání smluv. Do 31. 12. 2006 byly odstraněny nedostatky z vedení účetnictví po formální a věcné stránce.
- METODICKÝ DOHLED PRACOVNÍKY ODDĚLENÍ FINANČNÍCH SLUŽEB MMR
25. - 26. 5. 2006
Oddělení finančních služeb MMR
Z hlediska metodiky vedení účetnictví nebyly zjištěny významné nedostatky ani závady.
Rok 2005
- KONTROLA ÚČINNOSTI VNITŘNÍHO KONTROLNÍHO SYSTÉMU V RÁMCI VNITŘNÍHO PROVOZNÍHO A FINANČNÍHO ŘÍZENÍ ORGANIZACE VE SMYSLU ZÁKONA č. 320/2001 Sb.
16. 12. 2005
Samostatného oddělení interního auditu MMR
Nebylo shledáno větších závad a problémů.
- KONTROLA VŠEOBECNÉ ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNY
22. 6. 2005
Všeobecná zdravotní pojišťovna ČR
Nebyly shledány závady.
- METODICKÝ DOHLED PRACOVNÍKY ODDĚLENÍ FINANČNÍCH SLUŽEB MMR
19. - 20. 5. 2005
Oddělení finančních služeb MMR
Nebyly zjištěny problémy závažnějšího charakteru.
Rok 2004
- METODICKÝ DOHLED PRACOVNÍKY ODDĚLENÍ FINANČNÍCH SLUŽEB MMR
23. - 24. 8. 2004
Oddělení finančních služeb MMR
Na základě výsledku byl doplněn Oběh dokladů a rozšířen software o vedení operativní evidence faktur, pokladny a HIM.
- PROVĚRKU ČERPÁNÍ DÁVEK SOCIÁLNÍHO POJIŠTĚNÍ VČETNĚ ODVODŮ A VEDENÍ EVIDENČNÍCH LISTŮ
12. 5. 2004
Česká správa sociálního zabezpečení
Nebyly shledány závady.
- KONTROLA FINANČNÍM ÚŘADEM BRNO 1
19. - 26. 4. 2004
Finanční úřad Brno 1
V návaznosti na výsledky hloubkové kontroly NKÚ provedena tato kontrola. Bylo zjištěno neoprávněné použití prostředků státního rozpočtu a platebním výměrem ze dne 5. 5. 2004 bylo organizaci uloženo odvést do státního rozpočtu neoprávněně použité prostředky včetně předepsaného penále v celkové výši 359 tis. Kč.
Po obdržení výměru ÚÚR požádal příslušný Finanční úřad ve smyslu ustanovení § 60 a § 55 zák. č. 337/1992 Sb. o správě daní a poplatků o prominutí daně včetně příslušenství a o posečkání s úhradou do vyřízení případu.
Rozhodnutím MF ze dne 22. 10. 2004 byla prominuta částka odvodu ve výši 117 428 Kč a celkové penále ve výši 178 628 Kč. Částka 62 200 Kč byla pak převedena na účet FÚ Brno-střed. 20 % z této částky bylo předepsáno k úhradě odpovědným pracovníkům.
Rok 2003
- PROVĚRKY STAVU ÚČETNICTVÍ, SMLUVNÍ AGENDY A HOSPODAŘENÍ SE STÁTNÍM MAJETKEM VE SMYSLU ZÁKONA 320/2001 Sb.
12. 11. - 19. 12. 2003
Samostatného oddělení kontroly MMR
- PROVĚRKOVÁ ČINNOST HOSPODAŘENÍ ÚSTAVU NEJVYŠŠÍHO KONTROLNÍHO ÚŘADU – územní odbor jižní Moravy
1. 1. - 7. 2. 2003
Nejvyšší kontrolní úřad
Dne 25. 2. 2003 bylo vydáno Rozhodnutí ředitele k nápravě zjištěných nedostatků, které byly průběžně odstraněny.
Rok 2002
- PROVĚRKOVÁ ČINNOST HOSPODAŘENÍ ÚSTAVU NEJVYŠŠÍHO KONTROLNÍHO ÚŘADU – územní odbor jižní Moravy
1. 3. - 31. 12. 2002
Nejvyšší kontrolní úřad, Brno
Předmětem činnosti je „Majetek státu a prostředky státního rozpočtu – kapitola MMR“. Do konce roku 2002 prověrka nebyla ukončena.
- KONTROLA PŘÍPRAVY INVENTARIZACE ZA r. 2002
27. 10. 2002
Samostatné oddělení resortní kontroly MMR
- KONTROLA ZABEZPEČENÍ ÚČINNOSTI SYSTÉMU FINANČNÍ KONTROLY V NÁVAZNOSTI NA ZÁKON č. 320/2001 Sb. + KONTROLA SPRÁVNOSTI VEDENÍ ÚČETNICTVÍ A VÝKAZNICTVÍ ZA OBDOBÍ OD 1. 1. – 30. 6. 2002
12. 9. 2002
Samostatné oddělení resortní kontroly MMR
- KONTROLA ČERPÁNÍ DÁVEK SOCIÁLNÍHO POJIŠTĚNÍ VČETNĚ ODVODŮ A VEDENÍ EVIDENČNÍCH LISTŮ
21. 6. 2002
Česká správy sociálního zabezpečení
Kontrola neseznala závad.
- NEZÁVISLÝ AUDIT OVĚŘENÍ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2001
12. - 14. 2. 2002
ZZ audit s. r. o.
Nebyly shledány závady.
Rok 2001
- PROVĚŘENÍ PŘÍPRAVY INVENTARIZACE HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU ÚÚR
12. - 13. 11. 2001
Samostatné oddělení resortní kontroly MMR
- NEZÁVISLÝ AUDIT ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2000
12. - 14. 2. 2001
ZZ audit s. r. o.
Pověření roční účetní závěrky za rok 2000. Na základě prověření dospěla k závěru, že účetní závěrka věrně zobrazuje majetek a finanční situaci organizace a výsledek jeho hospodaření s rozpočtovými prostředky za prověřované období byl zpracován v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. v platném znění.
- KOMPLEXNÍ KONTROLA HOSPODAŘENÍ ZA OBDOBÍ OD 1. 1. 1999 – 31. 3. 2001
14. 5. - 30. 6. 2001
Samostatné oddělení resortní kontroly MMR
Na základě výsledků byla směrem k organizaci projata opatření:
- veškeré pozemky a stavby vykoupené předchůdci ÚÚR – INKA Praha v rámci KBV, nechat ocenit a zavést do účetní evidence,
- v návaznosti na změnu statutu novelizovat organizační řád.